מדוע כדאי לתושבי חוץ המחזיקים נכסי נדל"ן בישראל לערוך צוואה בישראל ?

תושבי חוץ המשקיעים בנדל"ן בישראל נוטים להניח כי דיני הירושה יחולו באופן דומה לזה הנהוג במדינת מושבם. בפועל, הדין הישראלי עשוי להיות שונה באופן מהותי ולעיתים אף להוביל לתוצאות בלתי צפויות, בעלות השלכות משמעותיות.

מקרה אמיתי (השמות והפרטים שונו)

דייוויד ורחל, זוג יהודי ממנהטן, רכשו לפני כעשר שנים דירת שלושה חדרים בתל אביב. הם הניחו כי, בדומה למצב בניו יורק, במקרה פטירה של אחד מהם, תועבר הבעלות בדירה באופן אוטומטי לבן הזוג הנותר בחיים.

עם פטירתה הפתאומית של רחל, נאלץ דייוויד להתמודד לא רק עם אובדן אישי, אלא גם עם הפתעה משפטית. בהתאם לדין הירושה הישראלי, ובהיעדר צוואה, הוא הפך לבעלים של 75% בלבד מהדירה. חלק זה שיקף את חלקו הקודם בנכס בצירוף חלקו בעיזבון על פי דין.

בנם, אשר היה מנותק מהמשפחה במשך שנים, ירש באופן אוטומטי את יתרת הזכויות (25%). בתוך זמן קצר הוגשה על ידו תביעה לפירוק שיתוף ולמכירת הדירה. בית המשפט נעתר לבקשה. בגיל 72, מצא עצמו דייוויד מאבד שליטה בנכס שרכש יחד עם אשתו. כל זאת נבע אך ורק מהיעדר צוואה בישראל.

הפער המשפטי שעלול להוביל לסכסוכים

משקיעים רבים אינם מודעים לכך שדיני הירושה בישראל שונים, לעיתים באופן מהותי, מהדין החל במדינות אחרות, לרבות ארצות הברית. בעוד שבחלק מהמדינות נכסים משותפים עשויים לעבור אוטומטית לבן הזוג הנותר בחיים, הדין הישראלי עשוי להוביל לתוצאה שונה.

לפי חוק הירושה הישראלי, כאשר אדם נשוי עם ילדים נפטר ללא צוואה, בן הזוג הנותר בחיים יורש, ככלל, מחצית מהעיזבון, והילדים יורשים את המחצית הנותרת.

בפועל, מצב זה עלול ליצור בעלות משותפת בין בן הזוג לבין הילדים, שותפות כפויה, אשר עלולה להוביל לסכסוכים וקשיים פרקטיים ומשפטיים משמעותיים.

תרחיש שאף משפחה אינה מעוניינת בו

דמיינו מצב בו אדם כבן 70, המתגורר בניו יורק, מאבד את בת זוגו, ומחליט לעבור להתגורר באופן זמני בדירה שבבעלותו בירושלים, בשווי של כמיליון דולר.

זמן קצר לאחר מכן מתברר כי הוא אינו הבעלים הבלעדי של הדירה. ילדיו, אשר עשויים להיות בעלי צרכים כלכליים משלהם או יחסים מורכבים, הפכו לשותפים בנכס.

בנסיבות מסוימות, אחד השותפים רשאי להגיש תביעה לפירוק שיתוף, לרבות מכירה כפויה של הנכס. מצב זה עלול להביא לכך שבן הזוג הנותר בחיים יהיה תלוי בשיתוף הפעולה של יתר השותפים, וסכסוכים משפחתיים עלולים להתפתח להליכים משפטיים ממושכים ויקרים.

כיצד צוואה בישראל מגנה עליכם

עריכת צוואה בישראל מאפשרת תכנון מוקדם ושליטה מלאה באופן חלוקת הנכסים. בין היתר:

• שליטה מלאה בחלוקת העיזבון, קביעת זהות היורשים, היקף זכויותיהם ומועדי ההורשה.

• הגנה על בן הזוג הנותר בחיים, אפשרות להבטיח כי בן הזוג יקבל את מלוא הזכויות בנכס, תוך שמירה על זכויות הילדים בעתיד, לרבות באמצעות מנגנון של "יורש אחר יורש".

• מניעת תלות מיותרת, הימנעות ממצבים בהם בן הזוג תלוי בשיתוף הפעולה של יורשים אחרים לצורך שמירה על מקום מגוריו או נכסיו.

• הגנה על בני משפחה פגיעים, התאמת הוראות הצוואה לצרכים מיוחדים, לרבות ילדים קטינים, בני משפחה עם מוגבלויות, או מצבים הדורשים הסדרים מיוחדים כגון נאמנויות.

• חיסכון בעלויות עתידיות, תכנון נכון עשוי לצמצם מחלוקות ולחסוך הוצאות משפטיות משמעותיות.

צוואה ערוכה כהלכה מהווה כלי מרכזי למניעת מצבים אלו.

שיקולים נוספים לתושבי חוץ

תושבי חוץ המחזיקים נכסים בישראל נדרשים לבחון מראש:

• את ההבדלים בין דיני המס בישראל לבין הדין החל במדינת מושבם.

• יש לשקול האם לשלב את הנכס הישראלי במסגרת צוואה שנערכה בחו"ל, או במסגרת מבנה נאמנות (TRUST) קיים.

אמנם קיימת אמנת מס בין ישראל לארצות הברית למניעת כפל מס ולהכרה בתשלומי מס ששולמו במדינה האחרת, אולם נכון להיום, בישראל לא מוטל מס ירושה. לפיכך, תכנון נכון של אופן חלוקת הנכסים נותר בעל חשיבות רבה.

טעויות נפוצות ויקרות

"הילדים שלי לעולם לא יפעלו כך" , בפועל, סכסוכי ירושה רבים מתרחשים גם במשפחות מלוכדות ושלמות לכאורה, שלא צפו זאת מראש. לחצים כלכליים, השפעות חיצוניות או אי הבנות עלולים להוביל להתדיינות משפטית.

"יש לי עוד זמן" תכנון ירושה נדחה לעיתים קרובות, אולם אירועים בלתי צפויים עלולים להתרחש. בהיעדר צוואה, חלוקת הנכסים תתבצע בהתאם לדין ולא בהכרח בהתאם לרצון המוריש.

מהו הצעד הבא?

לתושבי חוץ המחזיקים נכסי נדל"ן בישראל, עריכת צוואה בישראל היא צעד מומלץ שאין לדחותו. תכנון מוקדם הוא חיוני.

צוואה אינה רק מסמך משפטי, היא כלי להגנה על בני המשפחה, לשמירה על נכסים שנצברו בעמל רב, ולהבטחת מימוש רצון המוריש באופן מדויק. בנוסף, היא מהווה אמצעי יעיל למניעת סכסוכים בין יורשים.

המקרה שתואר לעיל ניתן למניעה באמצעות תכנון נכון. פעולה מושכלת כיום תסייע להבטיח את עתיד משפחתכם.

הסתייגות

המידע המובא במאמר זה הינו כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ משפטי. לקבלת ייעוץ המותאם לנסיבותיכם האישיות, מומלץ לפנות לעורך דין המתמחה בדיני ירושה בישראל, ובמידת הצורך בתיאום עם ייעוץ משפטי במדינת מושבכם.